一、文件起草背景

司库体系是集团依托财务公司、资金中心等管理平台，以资金集中和信息集中为重点，以提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险为目标，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代企业治理机制。2022年，国务院国资委印发文件，在中央企业全面推行司库体系建设。此后，各地国资委纷纷跟进，陆续出台司库体系建设文件。

我省将省属企业司库存体系建设纳入国有企业改革深化提升行动内容。2023年以来，我委专门印发文件，推动省属企业开展资金集中管理工作。资金集中管理是司库建设最基础、最重要的工作，在省属企业推行司库体系建设，已经具备基本条件，也是企业自身内在需求。部分省属企业率先研究或启动了司库体系建设，取得良好效果。

二、文件起草主要思路

该文件总体上与国务院国资委文件保持基本一致，总体要求、方法路径、目标任务等方面，承接了上位文件的核心内容。同时，结合省属企业体量规模、管理基础等实际情况，提出了分层分类的建设思路。主要分为3个层次：（1）司库体系建设尚在起步的省属企业。2025年底前，制定司库体系建设方案，修订司库管理制度，初步建成能够上线运行的司库信息系统，具备集团银行账户统一管理、资金及时归集、资金预算管控和融资统筹等功能，基本实现境内企业银行账户和资金流动的信息动态归集和穿透监测。（2）司库体系建设已有基础的省属企业。2025年底前，司库信息系统在实现上述功能的前提下，进一步实现资金结算办理、票据管理、应收款项清收、借款和融资担保等管理功能，进一步提升统一配置和调度资金等金融资源的能力。（3）已经开展司库建设的省属企业。不断完善和持续优化司库体系，推进业务、财务系统深度融合，积极拓展风险智能预警、战略决策支持等高级管理功能。探索借助智能化信息技术深度挖掘数据价值，增强经营活动分析精度、财务风险管控力度、战略决策支持深度。

三、文件主要内容

一是明确总体目标。2025年底前，所有省属企业基本构建符合自身特点的司库体系，基本实现所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、归集资金全部可控，对资金等金融资源“看得见、管得住、调得动、用得好”。

二是明确10项具体任务。（1）实现银行账户统一管理，将子企业银行账户的开立、变更、注销纳入集团统一管控。（2）实现集团资金集中管理，定期将子企业资金归集到集团 “资金池”。（3）实现资金预算统一管理，通过司库系统控制年度预算总盘、月度计划或周计划。（4）实现债务融资统一管理，利用集团“资金池”调剂子企业资金余缺，防止存贷双高。（5）有条件的省属企业要实现各级子企业资金结算统一管理。（6）实现票据使用统一管理，建立集团“票据池”进行线上管理。（7）实现应收款项统一管理，尽快回笼资金、减少损失。（8）实现借款与融资担保统一管理，避免违规出借资金和担保。（9）探索境外企业资金统一管理，有条件的省属企业要逐步将司库管理延伸到境外企业。（10）探索战略决策支持管理，不断完善司库信息系统功能，挖掘数据价值，为重大经营投资活动提供决策支持。

三是防范3大资金风险。通过司库系统10大功能，利用信息系统固化和规范资金管理内控流程，努力实现防范三大风险：（1）防范资金舞弊风险；（2）防范资金合规性风险；（3）防范资金流动性风险。